内部控制审计实务指南

图书信息

图书特色

・一线审计工作者操刀・1000+内部控制审计实操知识点详解・近100个内部控制审计实操案例・大量的图表、流程、示例和案例・解读新政策，有法可依做审计・可视化图表，轻松阅读易掌握・案例丰富，栩栩如生学审计・流程清晰，按图索骥好实操・示例充分，按部就班少出错 ・内容全面，涵盖整体层面内部控制审计、资金活动内部控制审计、采购业务内部控制审计、资产管理内部控制审计、销售业务内部控制审计、工程项目内部控制审计、财务报告内部控制审计、全面预算内部控制审计、合同管理内部控制审计、信息系统内部控制审计等基本环节。 ・操作性与实用性兼备。本书按照基本概念、内容和要点、程序和方法、实务案例的体例编写，以实务案例为主，突出操作性、实用性。

内容简介

内部控制是企业的一项重要管理活动。近年来，各国政府监管机构、企业界和会计职业界对内部控制的重视程度日益提升，企业内部控制审计业务由原来的一次性业务或面向少数企业的业务变成了与财务报表审计一样的经常性业务。而对于如何做好内部控制审计，很多审计人员仍旧不得其法，本书便是一部内部控制审计实务指南。

本书汇集了作者团队在内部控制审计领域多年积累的丰厚理论研究成果和丰富实践经验。在介绍了一些内部控制审计的基础知识后，本书详细论述了整体层面内部控制审计、资金活动内部控制审计、采购业务内部控制审计、资产管理内部控制审计、销售业务内部控制审计、工程项目内部控制审计、财务报告内部控制审计、全面预算内部控制审计、合同管理内部控制审计、信息系统内部控制审计的实务及案例。作者以深入浅出的方式介绍了内部控制审计的具体流程与方法，并辅以案例解析，带领读者充分透视内部控制审计，全面掌握内部控制审计实战技巧。

本书适合审计机关、内部审计机构、社会审计机构及其人员，内部控制与风险管理人员、咨询人员等阅读和使用。

目录

1. 内部控制审计实务指南 目录
2. 第 1 章 内部控制审计概述及案例 1
3. 第 1 节 基本概念 3
4. 第 2 节 内容和要点 4
5. 第 3 节 程序和方法 5
6. 一、内部控制审计程序 5
7. 二、内部控制审计方法 21
8. 第 4 节 实务案例 26
9. 一、某央企内部控制审计程序和方法案例 26
10. 二、某上市公司内部控制审计工作方案案例 28
11. 三、某集团内部控制审计报告案例 30
12. 四、某研究院内部控制审计发现缺陷及管理建议案例 33
13. 第 2 章 整体层面内部控制审计实务及案例 37
14. 第 1 节 基本概念 39
15. 第 2 节 内容和要点 40
16. 一、内部环境审计的内容和要点 40
17. 二、风险评估审计的内容和要点 43
18. 三、控制活动审计的内容和要点 45
19. 四、信息与沟通审计的内容和要点 47
20. 五、内部监督审计的内容和要点 48
21. 第 3 节 程序和方法 50
22. 第 4 节 实务案例 51
23. 一、乌亥公司内部环境审计实务案例 51
24. 二、乌亥公司风险评估审计实务案例 54
25. 三、乌亥公司控制活动审计实务案例 56
26. 四、乌亥公司信息与沟通审计实务案例 57
27. 五、乌亥公司内部监督审计实务案例 59
28. 第 3 章 资金活动内部控制审计实务及案例 61
29. 第 1 节 基本概念 63
30. 第 2 节 内容和要点 63
31. 第 3 节 程序和方法 64
32. 一、调查了解 65
33. 二、风险评估 65
34. 三、控制测试 70
35. 第 4 节 实务案例 78
36. 一、调查了解 79
37. 二、风险评估 91
38. 三、控制测试 92
39. 四、评价缺陷 104
40. 五、审计评价 105
41. 六、形成意见 110
42. 第 4 章 采购业务内部控制审计实务及案例 127
43. 第 1 节 基本概念 129
44. 第 2 节 内容和要点 130
45. 第 3 节 程序和方法 130
46. 一、调查了解 131
47. 二、风险评估 131
48. 三、控制测试 132
49. 第 4 节 实务案例 136
50. 一、调查了解 137
51. 二、风险评估 141
52. 三、控制测试 142
53. 四、评价缺陷 151
54. 五、审计评价 152
55. 六、形成意见 156
56. 第 5 章 资产管理内部控制审计实务及案例 157
57. 第 1 节 基本概念 159
58. 第 2 节 内容和要点 159
59. 第 3 节 程序和方法 160
60. 一、调查了解 161
61. 二、风险评估 161
62. 三、控制测试 162
63. 四、评价缺陷 164
64. 第 4 节 实务案例 165
65. 一、调查了解 165
66. 二、风险评估 172
67. 三、控制测试 173
68. 四、评价缺陷 174
69. 五、审计评价 175
70. 六、形成意见 179
71. 第 6 章 销售业务内部控制审计实务及案例 185
72. 第 1 节 基本概念 187
73. 第 2 节 内容和要点 188
74. 第 3 节 程序和方法 188
75. 一、调查了解 189
76. 二、风险评估 189
77. 三、控制测试 191
78. 四、评价缺陷 193
79. 第 4 节 实务案例 193
80. 一、调查了解 194
81. 二、风险评估 196
82. 三、控制测试 197
83. 四、评价缺陷 198
84. 五、审计评价 198
85. 六、形成意见 200
86. 第 7 章 工程项目内部控制审计实务及案例 205
87. 第 1 节 基本概念 207
88. 第 2 节 内容和要点 207
89. 第 3 节 程序和方法 208
90. 一、调查了解 208
91. 二、控制测试 210
92. 三、评价缺陷 211
93. 第 4 节 实务案例 211
94. 一、调查了解 212
95. 二、风险评估 212
96. 三、控制测试 213
97. 四、评价缺陷 213
98. 五、审计评价 214
99. 六、形成意见 215
100. 第 8 章 财务报告内部控制审计实务及案例 221